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No hipoteques a tus hijos con deudas fiscales: así puedes resolverlo

Tratamos en varias ocasiones sobre las ventajas y características de los seguros de vida como fórmula segura de ahorro; Como todo en esta vida tiene un final y cualquier plusvalía hay que declararla a la Agencia Tributaria, merece la pena ocuparnos de su tratamiento fiscal cuando se cobran estos seguros, ya que de ello dependerá quién debe hacer frente a los impuestos (si lo cobra el tomador del seguro u otra persona diferente como los herederos).

En el caso que el tomador del seguro  y el beneficiario sean la misma persona, el cobro de la prestación tributa por IRPF; en cambio si el tomador del seguro no es la misma persona que el beneficiario, la tributación se realiza según el impuesto de Sucesiones y Donaciones ( las Comunidades Autónomas aplican diferentes tipos, en algunas incluso es cero; Tan importante es la diferencia, que se dan casos de cambio de empadronamiento únicamente por éste motivo).

Asimismo, dentro del caso que el tomador y el beneficiario sean la misma persona, el tratamiento difiere según la forma de cobro de la prestación, en forma de capital (pago único), es considerado un rendimiento de capital mobiliario ,que se integra en la Base Imponible del ahorro, o en forma de renta temporal o vitalicia ( excelente tratamiento fiscal actualmente para personas con más de sesenta y cinco años de edad, que tratamos a continuación por su importancia).

La compañía de seguros aplicará una retención del 19% sobre el rendimiento generado exclusivamente.

Si el tomador del seguro decide cobrar el seguro en forma de rentas, las prestaciones son consideradas también rendimientos del capital mobiliario.

En las Rentas temporales , se considera rendimiento del capital mobiliario el resultado de aplicar a cada anualidad un porcentaje en función de los años de duración de la renta:

  • 15% cuando la duración de la renta es igual o inferior a 5 años.
  • 16%, duración superior a 5 años e igual o inferior a 10 años.
  • 20%, duración superior a 10 años e igual o inferior a 15 años.
  • 25%, duración de la renta superior a 15 años.

 En las Rentas vitalicias inmediatas, se considera rendimiento del capital mobiliario el resultado de aplicar a cada anualidad un porcentaje dependiente de la edad que tiene el beneficiario cuando se constituye la renta:

  • Rentas antes de cumplir los 40 años, porcentaje de la anualidad percibida incluida como rendimiento del capital mobiliario del 40%.
  • Entre 40 y 50 años, se les aplica un 35%.
  • Entre 50 y 59 años, se les aplica un 28%.
  • Entre 60 y 65 años, se les aplica un 24%.
  • Entre 66 y 69 años, se les aplica un 20%.
  • A los mayores de 70 años, se les aplica el 8%.
  • Las plusvalías obtenidas por un contribuyente mayor de 65 años estarán exentas si se reinvierten en una Renta Vitalicia.

También se puede constituir una Renta Diferida, de ésta forma una vez determinado el rendimiento de capital mobiliario calculado de acuerdo a los porcentajes que se apliquen a las rentas vitalicias o temporales, se incrementará en la rentabilidad obtenida hasta que se constituya la renta. Se trata de una magnífica fórmula de planificar la fecha de comienzo del cobro, mientras tanto el capital ahorrada acumula beneficios asegurados.

Con toda esta información, ya sabes cómo tributa el cobro de un seguro de vida, para más información, no dudes en buscar asesoramiento en una correduría de seguros y elegir el método que más te beneficie a ti y a los tuyos.

Fuente: información legal y elaboración propia

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¿Qué desgrava fiscalmente?

Plan de Previsión Asegurado y Plan de Pensiones:

El objetivo de ambos planes es disfrutar de la desgravación fiscal y, además, construir un patrimonio para la jubilación, para poder así complementar la pensión pública. Y es que las medidas anunciadas no son muy alentadoras:

  • La edad de jubilación se retrasará hasta los 67 años.
  • El número de años cotizados para cobrar una pensión aumentará de 15 a 17.
  • Según estudios de varias aseguradoras, en algunos supuestos, la reducción de la pensión alcanza el 26% de lo previsto.

Seguro de Dependencia:

Con la entrada en vigor de la Ley de la Dependencia se reconoce el derecho de las personas que pierden su autonomía a ser atendidos por el Estado. Con dicha Ley surgió el seguro de dependencia. La póliza cubre los gastos de la pérdida de autonomía de una persona por la edad y derivados de una enfermedad o de un accidente, variando en  función de la renta que se desee recibir y la edad del asegurado.

Según las previsiones recogidas en el Libro Blanco de la Dependencia en España, en 2050 habrá más de 3 millones de mayores de 70 años dependientes. 

En cuanto a la tributación del IRPF:

  • Las prestaciones económicas que estén vinculadas a los servicios que contempla la Ley están expresamente exentos de tributar en el Impuesto sobre la Renta, por lo que su percepción no tendrá que ser declarada en este impuesto.
  • La persona con parentesco directo o tutores de la persona dependiente pueden reducir la base imponible por las primas referentes a dicho seguro con un límite de 10.000 €.
  • Las aportaciones realizadas por el titular están exentas de tributación hasta un límite de 10.000 €, o de 12.500 € si se tiene más de 50 años de edad.

 
Por tanto, contratar cuanto antes este tipo de seguros es un ahorro garantizado en el presente  y una solución para el futuro. Solicite el asesoramiento de nuestros expertos en seguros personales:

José Silva Correduría de Seguros S.L.
Tlf.: 915 353 009
josilva@josilva.com
http://www.josilva.com/

 

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Vivienda Habitual. Declaración de la Renta 2012

En la declaración de IRPF a presentar en 2012, sólo las rentas inferiores a 24.000 € podrán deducir la adquisición de una vivienda habitual. Hasta el 31 de diciembre aproveche todas las ventajas que describimos a continuación.

Debe saber que, en función de sus ingresos y situación personal o familiar, existen diferentes deducciones del IRPF a su alcance, como por ejemplo:

  • Hasta el 31 de diciembre, puede aprovechar la reducción del IVA para las viviendas nuevas.
  • Tener un seguro de dependencia a prima periódica o única.
  • Realizar aportaciones a un plan de pensiones, planes de previsión asegurados (PPA).
  • Gastos relacionados con:
    – Financiación de los capitales invertidos en la adquisición o mejora de la vivienda.
    – Financiación de los enseres cedidos con la vivienda.
    – Impuestos y tasas estatales, como: IBI, tasa por limpieza, recogida de basuras, alumbrado, gastos de comunidad.
    – Formalización del arrendamiento.
    – La defensa de carácter jurídico de la vivienda y su rendimiento.
    – Conservación y reparación.
    – Servicios y suministros.
    – Administración, vigilancia, portería y otros servicios relacionados con la finca.
    – Las primas de contratos de seguro de hogar multirriesgo y el seguro multirriesgo de alquiler para asegurar las rentas no percibidas por falta de pago del arrendatario.

Por último, frente al alquiler de una vivienda habitual, tanto para el arrendador como para el arrendatario, es recomendable no correr ningún riesgo, suscribiendo siempre un seguro de alquiler de vivienda, asegurando de esta forma su patrimonio, las rentas que genera y su responsabilidad ante terceros.

Puede ponerse en contacto con José Silva Correduría de Seguros para ampliar información sobre los seguros personales deducibles para su próxima declaración de la renta:

Tlf.: 915 353 009
josilva@josilva.com
www.josilva.com

 

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