RSS

Archivo de la etiqueta: tributación

No hipoteques a tus hijos con deudas fiscales: así puedes resolverlo

Tratamos en varias ocasiones sobre las ventajas y características de los seguros de vida como fórmula segura de ahorro; Como todo en esta vida tiene un final y cualquier plusvalía hay que declararla a la Agencia Tributaria, merece la pena ocuparnos de su tratamiento fiscal cuando se cobran estos seguros, ya que de ello dependerá quién debe hacer frente a los impuestos (si lo cobra el tomador del seguro u otra persona diferente como los herederos).

En el caso que el tomador del seguro  y el beneficiario sean la misma persona, el cobro de la prestación tributa por IRPF; en cambio si el tomador del seguro no es la misma persona que el beneficiario, la tributación se realiza según el impuesto de Sucesiones y Donaciones ( las Comunidades Autónomas aplican diferentes tipos, en algunas incluso es cero; Tan importante es la diferencia, que se dan casos de cambio de empadronamiento únicamente por éste motivo).

Asimismo, dentro del caso que el tomador y el beneficiario sean la misma persona, el tratamiento difiere según la forma de cobro de la prestación, en forma de capital (pago único), es considerado un rendimiento de capital mobiliario ,que se integra en la Base Imponible del ahorro, o en forma de renta temporal o vitalicia ( excelente tratamiento fiscal actualmente para personas con más de sesenta y cinco años de edad, que tratamos a continuación por su importancia).

La compañía de seguros aplicará una retención del 19% sobre el rendimiento generado exclusivamente.

Si el tomador del seguro decide cobrar el seguro en forma de rentas, las prestaciones son consideradas también rendimientos del capital mobiliario.

En las Rentas temporales , se considera rendimiento del capital mobiliario el resultado de aplicar a cada anualidad un porcentaje en función de los años de duración de la renta:

  • 15% cuando la duración de la renta es igual o inferior a 5 años.
  • 16%, duración superior a 5 años e igual o inferior a 10 años.
  • 20%, duración superior a 10 años e igual o inferior a 15 años.
  • 25%, duración de la renta superior a 15 años.

 En las Rentas vitalicias inmediatas, se considera rendimiento del capital mobiliario el resultado de aplicar a cada anualidad un porcentaje dependiente de la edad que tiene el beneficiario cuando se constituye la renta:

  • Rentas antes de cumplir los 40 años, porcentaje de la anualidad percibida incluida como rendimiento del capital mobiliario del 40%.
  • Entre 40 y 50 años, se les aplica un 35%.
  • Entre 50 y 59 años, se les aplica un 28%.
  • Entre 60 y 65 años, se les aplica un 24%.
  • Entre 66 y 69 años, se les aplica un 20%.
  • A los mayores de 70 años, se les aplica el 8%.
  • Las plusvalías obtenidas por un contribuyente mayor de 65 años estarán exentas si se reinvierten en una Renta Vitalicia.

También se puede constituir una Renta Diferida, de ésta forma una vez determinado el rendimiento de capital mobiliario calculado de acuerdo a los porcentajes que se apliquen a las rentas vitalicias o temporales, se incrementará en la rentabilidad obtenida hasta que se constituya la renta. Se trata de una magnífica fórmula de planificar la fecha de comienzo del cobro, mientras tanto el capital ahorrada acumula beneficios asegurados.

Con toda esta información, ya sabes cómo tributa el cobro de un seguro de vida, para más información, no dudes en buscar asesoramiento en una correduría de seguros y elegir el método que más te beneficie a ti y a los tuyos.

Fuente: información legal y elaboración propia

Anuncios
 

Etiquetas: , , , ,

Cómo tributan los planes de ahorro o planes de pensiones

Campaña Renta 2014Ahora que estamos en plena campaña de la Renta 2014, las dudas en cuanto a tributación de productos financieros se multiplican; Es momento de reflexionar sobre lo que debemos hacer para reducir la factura fiscal, que tanto se ha incrementado. Ahorrar con inteligencia es rentable. En este artículo comentaremos las peculiaridades de uno de los más favorables para el contribuyente, los planes de previsión o de pensiones.

La mayoría de gente ya sabe que los planes de pensiones son la mejor opción para planificar el pago de impuestos, ya que sólo se declaran cuando se rescatan, medida que pretende incentivar el ahorro a largo plazo. Además las aportaciones que hagamos a estos planes de pensiones desgravan, lo que se hace a través de la base imponible de la Declaración de la Renta, teniendo en cuenta los límites fijados por Hacienda. En el momento actual, es la mejor herramienta para complementar la pensión de jubilación de la Seguridad Social.

Para determinar la deducción que podrá realizarse, este año, porque el gobierno ha introducido recortes en los límites deducibles para el ejercicio fiscal del próximo año, habrá que prestar atención principalmente a dos factores:

  • Edad del contribuyente. Los menores de 50 años pueden deducirse un máximo de 10.000 euros, y para los mayores de 50 la deducción puede alcanzar los 12.500€ o el 50% de sus ingresos.
  • Discapacidad. Las personas con discapacidad pueden elevar las aportaciones hasta 24.500€. Asimismo, las aportaciones anuales realizadas por familiares a planes de pensiones de personas discapacitadas también están sujetas a deducciones, aunque no podrán superar los 10.000€.

Aunque la principal ventaja de un plan de pensiones es la seguridad y tranquilidad para nuestra jubilación o la de nuestros seres queridos, estos beneficios fiscales son un incentivo añadido para contar con este producto financiero, y para elegir el más ventajoso y adecuado para nosotros la mejor opción es contar con una Correduría de seguros. Al ser un producto a largo plazo, la gestión y los gastos tienen una gran relevancia en la rentabilidad final y las entidades financieras, bancos y cajas, no son el lugar más adecuado para confiar nuestros ahorros, las noticias que aparecen cada día avalan nuestra opinión.

Fuente: Negocios.com y elaboración propia

 

Etiquetas: , , , ,

Los nuevos Planes de Ahorro a Largo Plazo o Planes de Ahorro 5: características y diferencias respecto a los PIAS

Planes de ahorroEntre los nuevos productos creados en la reforma fiscal que entró en vigor en este 2015 se encuentran los Planes de Ahorro a Largo Plazo, también conocidos como Planes de Ahorro 5, previstos para fomentar el ahorro a largo plazo al otorgar beneficios fiscales a la hora del rescate (no tributan los rendimientos si se cumple el plazo de inversión).

La salida al mercado de  este producto, no parecía necesaria al existir los anteriores Planes Individuales de Ahorro Sistemático (PIAS), no obstante ponen énfasis en estimular el ahorro a largo plazo, esencial para afrontar el equilibrio entre un consumo sostenible y el ahorro que permite afrontar problemas económicos.

Si observamos las características de ambos productos, encontramos varias diferencias entre los Planes de Ahorro 5 frente a los anteriores PIAS :

  • Los Planes de Ahorro 5 se pueden articular a través de cuentas o seguros, mientras que los PIAS sólo pueden hacerlo a través de seguros de vida, con la seguridad que aportan las aseguradoras.
  • Cantidad máxima a invertir: en los Planes de Ahorro 5 el límite de primas es de 5.000€ anuales y sólo se puede contratar un producto por contribuyente, mientras que en los PIAS el límite es de 8.000 y se pueden contratar varios productos. Importante para personas con capacidad de ahorro.
  • El rescate de los Planes de Ahorro 5 se realiza en forma de capital, mientras que en los PIAS se pueden hacer también en forma de renta vitalicia con importantes ventajas fiscales.
  • La garantía mínima en los Planes de Ahorro a Largo Plazo es del 85%, y en los PIAS es del 100%, asunto de cierta relevancia.

 

¿Articulación a través de seguros o cuentas?

Los planes de Ahorro 5 se pueden contratar a través de una aseguradora, si los articulamos a través de seguros de vida llamados Seguros Individuales de Vida a Largo Plazo (SIALP) o a través de una entidad financiera, si lo hacemos mediante una cuenta de ahorro denominada Cuenta Individual de Ahorro a Largo Plazo (CIALP).

A través de un seguro, cuenta con la ventaja de que una vez completados los 5 años, se puede reinvertir en un nuevo seguro por la totalidad y sin que sea necesaria ninguna tributación. Sin embargo, si se hace a través de una CIALP siempre se debe producir el desembolso al finalizar el plazo, además de la desconfianza del ahorrador en los productos bancarios.

El paso del tiempo y la agresividad de las entidades marcarán las preferencias de los consumidores, es pronto para valorar la aceptación de este nuevo producto, aunque puede ser el sustituto de los depósitos, atractivo para la seguridad y el fomento del ahorro.

Fuente: Cincodias.com  y elaboración propia

 

Etiquetas: , , , , , , , , ,